中国报告大厅网讯，近年来，随着我国人口老龄化趋势加剧，养老金制度改革成为社会关注的焦点。2022年4月，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着我国个人养老金制度正式启动。经过三年的试点和优化，这一制度已从36个试点城市推广至全国，开户人数突破7279万，产品种类达到1013款。然而，在快速发展的同时，参与度不足、产品收益波动等问题仍然存在，需要进一步优化和完善。

  一、养老金制度持续优化，产品供给不断丰富

  中国报告大厅发布的《2025-2030年中国养老金行业发展趋势分析与未来投资研究报告》指出，自2022年个人养老金制度启动以来，政策支持力度不断加大，制度设计持续优化。2024年12月，五部门联合发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，将国债、特定养老储蓄、指数基金等纳入个人养老金产品范围。目前，个人养老金产品已达1013款，包括储蓄类产品466款、基金类产品289款、保险类产品225款、理财类产品33款。其中，首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录后，整体规模已突破3亿元，为资本市场引入更多中长期资金，推动市场长期健康发展。

  二、养老金账户开户数快速增长，缴存热情有待提升

  截至2024年11月末，全国已有7279万人开通个人养老金账户。各大商业银行积极参与制度推广，部分国有大行已累计为超千万个人客户提供账户服务。某股份制银行2024年年报显示，其个人养老金资金账户较上年末增长83.88%。然而，在快速开户的同时，也出现了"开户热、缴存冷"的现象。为应对这一问题，部分金融机构已推出默认投资服务，如某大型银行推出的"省心投"服务，旨在便捷化个人养老金资产配置。

  三、养老金产品收益波动，税收优惠吸引力待增强

  2025年开年以来，个人养老金基金产品的复权单位净值增长率算术平均值为1.3675%，中位数为0.7168%。部分投资者反映，考虑到领取时需缴纳3%的个人所得税，以当前年收入水平，实际享受的税前扣除优惠未达应缴税额的3%，导致缴存意愿不足。此外，个人养老金的长期封闭性与部分投资者的流动性需求存在冲突，EET模式对中低收入群体的税收优惠吸引力有限，这些问题都制约了制度的进一步发展。

  四、养老金制度未来发展方向：政策优化与产品创新

  2025年《政府工作报告》明确提出"加快发展第三支柱养老保险，实施好个人养老金制度"，将其列为政府工作重点。未来，相关部门将研究制定新政策和措施，进一步增强制度吸引力，引导更多居民参与。在政策层面，需要优化税收优惠政策，如提高年度缴费限额等。在产品层面，金融机构应加大创新力度，银行可整合"养老+健康"服务，保险公司可开发终身年金产品，基金公司则应强化低波动策略，通过政策与产品协同，共同推动个人养老金制度更好发展。

  经过三年的探索与实践，我国个人养老金制度已取得显著进展，开户人数快速增长，产品种类日益丰富，为构建多层次多支柱养老保险体系奠定了坚实基础。然而，面对参与度不足、产品收益波动等问题，仍需在政策支持、产品创新等方面持续发力。未来，通过优化税收优惠、丰富产品供给、提升服务质量等措施，个人养老金制度有望吸引更多居民参与，为应对人口老龄化挑战提供有力支撑，推动我国养老保险体系不断完善。